MAESTRÍA EN DERECHO FISCAL Y PROCESAL FISCAL

Objetivo

Formar profesionales con una amplia visión en el ámbito del derecho fiscal; capaces de analizar, evaluar y proponer vías de acción que permitan interpretar y hacer frente a las necesidades de la complejidad fiscal, con sólidos conocimientos del derecho tributario atendiendo a las disposiciones vigentes en nuestro país, encaminados a asesorar a individuos y organizaciones y plantear estrategias jurídicas a casos concretos, así como resolver conflictos fiscales con alto sentido de responsabilidad, veracidad, justicia tributaria y ética social en su ejercicio profesional.

Perfil de egreso

El egresado de la Maestría en Derecho Fiscal y Procesal Fiscal será capaz de comprender y dominar:

Conocimientos

• Los principios constitucionales que rigen el sistema tributario mexicano.
• El marco jurídico de las contribuciones federales, estatales y municipales.
• La estructura y aplicación del Código Fiscal de la Federación y demás disposiciones fiscales.
• El régimen jurídico del Impuesto sobre la Renta para personas físicas y morales.
• La regulación del Impuesto al Valor Agregado y demás contribuciones especiales.
• El derecho administrativo tributario y las facultades de las autoridades fiscales.
• Los procedimientos de fiscalización, determinación y ejecución de créditos fiscales.
• Los medios de defensa en materia administrativa, fiscal y constitucional.
• El procedimiento contencioso administrativo y el juicio de amparo en materia fiscal.
• El régimen jurídico de los delitos fiscales y su procedimiento penal.
• La legislación aduanera y las contribuciones derivadas del comercio exterior.
• Los fundamentos y límites legales de la planeación fiscal.
• Las aportaciones de seguridad social y demás contribuciones laborales.
• Los criterios jurisprudenciales emitidos por la SCJN, el Tribunal Federal de Justicia Administrativa y demás órganos jurisdiccionales.
• La metodología de la investigación jurídica aplicada al Derecho Fiscal.

Habilidades

• Interpretar y aplicar correctamente la legislación fiscal vigente.
• Analizar la constitucionalidad y legalidad de los actos de las autoridades fiscales.
• Diseñar estrategias de defensa administrativa, contenciosa y constitucional en materia tributaria.
• Elaborar recursos administrativos, demandas, contestaciones, incidentes y demás promociones jurídicas.
• Asesorar a personas físicas, morales y entidades públicas en materia fiscal.
• Diseñar esquemas de planeación fiscal dentro del marco jurídico nacional.
• Identificar riesgos fiscales y proponer mecanismos para su prevención y mitigación.
• Integrar y valorar pruebas en procedimientos administrativos, fiscales y penales.
• Argumentar jurídicamente con base en la doctrina, la legislación y la jurisprudencia.
• Resolver problemas complejos relacionados con obligaciones tributarias y controversias fiscales.
• Analizar operaciones nacionales e internacionales con implicaciones tributarias.
• Realizar investigación jurídica especializada para generar propuestas de mejora al sistema tributario.
• Comunicar de manera clara y técnica opiniones, dictámenes y estrategias fiscales.

Actitudes

• Actuar con ética profesional y estricto apego a la legalidad.
• Comprometerse con la justicia fiscal y el respeto a los derechos humanos de los contribuyentes.
• Ejercer su profesión con responsabilidad, honestidad e integridad.
• Mantener una actitud crítica y analítica frente a las reformas y políticas tributarias.
• Mostrar disposición permanente para la actualización profesional.
• Actuar con objetividad e imparcialidad en la solución de controversias fiscales.
• Promover la cultura de la legalidad y del cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias.
• Desarrollar liderazgo en la toma de decisiones jurídicas.
• Trabajar de manera colaborativa en equipos multidisciplinarios.
• Actuar con confidencialidad y responsabilidad en el manejo de la información de los contribuyentes.
• Conducirse con respeto, profesionalismo y compromiso social en el ejercicio de la profesión.

Requisitos de admisión

• Certificado de licenciatura en original y dos copias simples.
• Copia certificada de Acta de Nacimiento y dos copias simples.
• Comprobante de domicilio, INE y CURP, todos en dos copias simples.

Plan de estudios